Депозитарное обслуживание. Выплаты в рамках Указа № 665

В рамках исполнения Указа Президента Российской Федерации от 09.09.2023 № 665 «О временном порядке исполнения перед резидентами и иностранными кредиторами государственных долговых обязательств Российской Федерации, выраженных в государственных ценных бумагах, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, и иных обязательств по иностранным ценным бумагам» (далее – Указ №665) ПАО Банк ЗЕНИТ (далее – Депозитарий или Банк) осуществляет выплату доходов по иностранным ценным бумагам с местом хранения НКО АО НРД в следующем порядке.

Общие положения о Выплатах по Указу № 665

Денежные средства в рублях, полученные центральным депозитарием НКО АО НРД (далее – НРД) после замены обязательств НРД по передаче выплат по еврооблигациям Министерства финансов Российской Федерации (далее – Замена обязательств), выраженных в долларах США и евро, и проведенной в соответствии с пунктами 6 и 9 Указа №665, используются НРД в соответствии с пунктом 12 Указа №665 для исполнения возникших с 01.02.2022 до дня вступления в силу Указа №665 и не исполненных и (или) не прекращенных до дня его вступления в силу обязательств НРД, неисполнение которых обусловлено непроведением иностранными организациями операций по счетам, открытым НРД в таких организациях.

Выплаты денежных средств в соответствии с пунктом 12 Указа №665 (далее – Выплаты по Указу № 665) осуществляются держателям иностранных ценных бумаг с местом хранения НКО АО НРД.

Выплаты по Указу №665 будут проводиться НРД по тем КД, валюта которых соответствует валюте Замены обязательств, то есть по обязательствам НРД в долларах США и евро. Не подлежат включению в очередь для замены валюты обязательства и исполнению в российских рублях неисполненные обязательства НРД по передаче выплат по иностранным ценным бумагам в валюте, отличной от долларов США или евро на основании пункта 6, подпункта «б» пункта 9, подпункта «б» пункта 12 Указа № 665.

Курс, по которому обязательства НРД по передаче выплат по иностранным ценным бумагам в валюте после очередной Замены обязательств будут исполняться в рублях, определяется в соответствии с подпунктом «б» пункта 12 и пунктами 6 и 9 Указа №665.

Информация о датах Замены обязательств

Информация размещена на сайте НРД

Очередность Выплат по Указу №665

Выплаты по Указу №665 производятся НРД согласно очередности, установленной Указом №665: сначала полностью распределяется выплата по первой очереди – последовательно по объявленным датам выплаты, начиная с корпоративного действия (далее – КД), имеющего самую раннюю дату выплаты, до самого позднего КД:

 

Если в рамках исполнения обязательств по соответствующей очереди недостаточно средств в рублях, полученных в соответствии с пунктами 6 и 9 Указа № 665, для выплаты по одному КД всем депонентам НРД, то выплата производится частично – пропорционально количеству ценных бумаг всех депонентов НРД в такой очереди по данному КД.

НРД продолжит проводить Выплаты по Указу №665 по мере получения денежных средств при очередной Замене обязательств в установленные Указом №665 сроки. При этом выплата продолжится с того КД, по которому НРД произвел частичную выплату. По данному КД будут исполнены оставшиеся обязательства в отношении соответствующей очереди, после чего выплаты пойдут последовательно по объявленным датам в размере полученных НРД при соответствующей Замене обязательств денежных средств.

НРД будет передавать Выплаты по Указу №665 по каждой последующей очереди только после полного исполнения обязательств по предыдущей очереди. Передача выплат по каждой последующей очереди будет проводиться в порядке, аналогичном для передачи выплаты по первой очереди, как указано выше.

Сроки Выплат по Указу №665

Выплаты по Указу № 665, предназначенные для депонентов Депозитария, должны быть перечислены НРД на корреспондентский счет Депозитария в период не позднее 7 календарных дней после очередной даты Замены обязательств, при этом Информация об исполненных обязательствах должна быть предоставлена НРД Депозитарию не позднее пятого рабочего дня, следующего за днем перечисления денежных средств.

После получения от НРД Выплат по Указу №665 передача Депозитарием депонентам Выплат по Указу № 665 осуществляется в срок и в порядке, установленном заключенными с Депонентами договорами о депозитарном обслуживании (раздел 13.2.1 Условий осуществления депозитарной деятельности ПАО Банк ЗЕНИТ), а в случаях, установленных Решением СД ЦБР от 22.12.2023 «О требованиях к деятельности профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих депозитарную деятельность, при перечислении ими выплат в денежной форме по отдельным видам финансовых инструментов и о порядке передачи российскими юридическими лицами, имеющими обязательства, связанные с еврооблигациями, денежных средств держателям еврооблигаций» в следующие сроки: депонентам (клиентам), которые являются номинальными держателями и управляющими, — не позднее пяти рабочих дней, следующих за днем получения Информации об исполненных обязательствах; иным депонентам (клиентам) — не позднее десяти рабочих дней, следующих за днем получения Информации об исполненных обязательствах

По произведенным Депозитарием выплатам депонентам направляются Уведомления о выплате доходов по ценным бумагам (Приложение №7 к Условиям, отчет 13), а также Депозитарий предоставит дополнительную информацию (без запроса Депонента).

Исполнение функции налогового агента при передаче Выплат по Указу №665

При передаче Выплат по Указу №665 в рублях Депозитарий не выполняет функцию налогового агента в соответствии с налоговым законодательством Российской Федерации:

• в отношении любых выплат по ценным бумагам, права на которые учитываются в Депозитарии на счетах депо номинального держателя, доверительного управляющего или владельца – российского юридического лица;
• в 2023 г. в отношении выплат дивидендов по иностранным ценным бумагам, права на которые учитываются в Депозитарии на счетах депо владельца – физического лица. Физическое лицо должно самостоятельно уплатить налог на доходы в соответствии с пунктом 2 статьи 214 Налогового Кодекса Российской Федерации.

С 01.01.2024 г. Депозитарий выполняет функцию налогового агента в соответствии с налоговым законодательством Российской Федерации в отношении выплат дивидендов по иностранным ценным бумагам, права на которые учитываются в Депозитарии на счетах депо владельца – физического лица, в соответствии с пунктом 2 статьи 214 Налогового Кодекса Российской Федерации в ред. Федерального закона от 24.11.2014 N 366-ФЗ "О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации".

Информация о порядке применения Депозитарием – налоговым агентом положений действующих двусторонних международных договоров Российской Федерации об избежании двойного налогообложения будет доведена до сведения Депонентов дополнительно.

Особенности расчета суммы Выплат по Указу №665 в рублях

В соответствии с полученной от НРД информацией:

• сумма Выплаты по Указу №665 в рублях, полученная Депозитарием от НРД и переданная депоненту, может незначительно отличаться от расчетной суммы в связи с математическим округлением ее значения до 2 знаков после запятой при конвертации по курсу, имеющему 4 знака после запятой;
• сумма фактически выплаченного дохода в рублях Российской Федерации рассчитана НРД как сумма чистого дохода в валюте (сумма начисленного дохода в валюте за вычетом налогов и иных удержаний в валюте), конвертированная в рубли Российской Федерации по курсу замены обязательств по Указу №665 (с учетом курсовой разницы между курсом замены обязательств по Указу №665 и курсом удержанного и уплаченного НРД в налоговые органы США налога в иностранной валюте, при наличии).

Калькулятор потенциальных выплат по заблокированным активам

Обращаем ваше внимание, что на платформе Финуслуги заработал сервис, который поможет депонентам разобраться в ситуации с их заблокированными активами. Он предоставляет информацию о суммах заблокированных выплат по иностранным ценным бумагам, рассчитанных исходя из количества ценных бумаг определенного ISIN.

Предлагаем депонентам при возникновении вопросов об очередности выплат или объеме использовать этот сервис. Перейти на сервис можно по ссылке.

Остались вопросы?

Получить дополнительные сведения о выплатах по Указу №665 Вы можете, обратившись в депозитарий Банка по тел. 7 (495) 937-0737 или 777-57-07