С 1 января 2024 года в России изменился порядок работы с индивидуальными инвестиционными счетами — ИИС.
Теперь инвесторы, желающие для работы на финансовом рынке использовать индивидуальный инвестиционный счет, могут открыть только счет нового типа, так называемый ИИС-3.
Открытые до 2024 года ИИС продолжают действовать без изменений. Вы сможете получать налоговые вычеты на прежних условиях и пользоваться счетом, пока не решите его закрыть.
Отличие ИИС-3 от ИИС старого типа:
- Ежегодный налоговый вычет до 52 000 руб. при оплате НДФЛ по ставке 13%, и до 60 000 рублей по ставке 15%
- Минимальный срок — 5 лет (чтобы получить вычет, необходимо держать ИИС открытым минимум 5 лет)
- Ограничения на сумму пополнения отсутствуют (для ИИС, открытых до 2024 года был установлен лимит 1 000 000 руб. в год)
Налоговые льготы по Индивидуальному инвестиционному счету ИИС-3:
- Доходы по ценным бумагам (дивиденды и купоны) выплачиваются на ИИС, возможности получать их на другой счет нет
- Возможность не платить налог на доход до 30 000 000 руб.
- Срок инвестиций от 5 лет
- Сумма пополнения без ограничений
- Изменения в налоговый кодекс будут содержать порядок конвертации старых ИИС в ИИС нового формата (автоматически переводить старые ИИС в новые не планируют, перевод будет добровольным)
- При переходе на ИИС-3 можно будет зачесть срок владения старым ИИС, но не более трех лет
- Новый тип ИИС позволяет выводить денежные средства частично или полностью без закрытия счета и потери льгот, но только в случае возникновения тяжелых жизненных обстоятельств. К ним относится оплата дорогостоящих видов лечения (Распоряжение Правительства Российской Федерации от 22.01.2024 № 104-р)
Инвестор может одновременно воспользоваться двумя вариантами получения налогового вычета:
- Максимальный ежегодный взнос не ограничен
- Срок действия ИИС от 5 лет
- Ежегодное получение вычета до 60 000 руб. в год
- Возможность не платить налог на доход до 30 000 000 руб.
Важно! На текущий момент действуют прежние условия, по которым нельзя одновременно получать оба вычета или открывать несколько ИИС.
Поправки к налоговому кодексу, касающиеся размера и условий получения вычета пока не приняты.
Условия для получения налогового вычета для клиентов, которые открыли индивидуальный инвестиционный счет до 1 января 2024 года не изменились:
| Вычет "А" | Вычет "Б" |
| Максимальный ежегодный взнос: 1 000 000 руб. | |
| Срок действия ИИС: не менее 3-ех лет | |
| Ежегодное получение вычета | Получение вычета через 3 года |
| До 60 000 руб. в год | Прибыль освобождается от налога |
| Совмещение двух налоговых вычетов не предусмотрено | |
* На текущий момент услуга открытия индивидуального инвестиционного счета нового типа для клиентов Банка ЗЕНИТ недоступна.
В рамках услуги по открытию и сопровождению ИИС Банк ЗЕНИТ предоставит инвесторам несколько опций:
ИИС - Брокерское обслуживание
В рамках брокерского ИИС инвестор самостоятельно определяет стратегию инвестирования. В отличие от доверительного управления, где управляющий принимает решение о том, куда инвестировать денежные средства инвестора, размещенные на ИИС, при брокерском обслуживании инвестор имеет возможность самостоятельно выбрать активы: акции или облигации. В любой момент времени инвестор по брокерскому обслуживанию может покупать и продавать активы. При желании, инвестору устанавливается система интернет-трейдинга для непосредственного доступа к торгам и возможности самостоятельного совершения сделок. Так же инвестор может получать информацию о текущей стоимости своих активов, помощь в совершении сделок, позвонив брокеру по телефону.
ИИС - Доверительное управление
В рамках ИИС мы предлагаем инвесторам передать активы в управление профессиональным управляющим. Вам предложат консервативную стратегию управления. 100% денежных средств размещаются в надежные облигации: государственные, субфедеральным и корпоративные. Наряду с высокой надежностью эмитента, плюсом таких ценных бумаг является необлагаемый налогом купонный доход, что значительно увеличивает эффективность инвестирования.