1 января 2024 года был введен новый тип индивидуального инвестиционного счета - ИИС-3
Открытые до 2024 года ИИС продолжают действовать без изменений. Вы сможете получать налоговые вычеты на прежних условиях и пользоваться счетом, пока не решите его закрыть.
Отличие ИИС-3 от ИИС старого типа:
- На ИИС нового типа можно получать сразу два типа налогового вычета — на взнос и на доход
- Одновременно можно открыть три ИИС нового типа
- Минимальный срок существования счета увеличился до 5 лет и будет увеличиваться в зависимости от года открытия. К 2031 году срок составит 10 лет
- Ограничения на сумму пополнения отсутствуют (для ИИС, открытых до 2024 года был установлен лимит 1 000 000 руб. в год)
Налоговые льготы по Индивидуальному инвестиционному счету ИИС-3:
- Доходы по ценным бумагам (дивиденды и купоны) выплачиваются на ИИС, возможности получать их на другой счет нет
- Возможность не платить налог на доход до 30 000 000 руб.
- Срок инвестиций от 5 лет
- Сумма пополнения без ограничений
- При переходе на ИИС-3 можно будет зачесть срок владения старым ИИС, но не более трех лет
- Новый тип ИИС позволяет выводить денежные средства частично или полностью без закрытия счета и потери льгот, но только в случае возникновения тяжелых жизненных обстоятельств. К ним относится оплата дорогостоящих видов лечения (Распоряжение Правительства Российской Федерации от 22.01.2024 № 104-р)
Условия для получения налогового вычета для клиентов, которые открыли индивидуальный инвестиционный счет до 1 января 2024 года не изменились:
| Вычет "А" | Вычет "Б" |
| Максимальный ежегодный взнос: 1 000 000 руб. | |
| Срок действия ИИС: не менее 3 лет | |
| Ежегодное получение вычета | Получение вычета через 3 года |
| До 60 000 руб. в год | Прибыль освобождается от налога |
| Совмещение двух налоговых вычетов не предусмотрено | |
Клиент может обратиться в Банк с заявлением о трансформации ИИС, открытых с 01.01.2015 по 31.12.2023 («старые» ИИС), в ИИС, открытые после 01.01.2024 (ИИС «третьего типа»).
Для завершения процедуры «трансформации» ИИС и исключения риска утраты права на получение соответствующих налоговых вычетов для целей получения налоговых вычетов на долгосрочные сбережения граждан,
предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 219.2 Налогового кодекса Российской Федерации, Клиентам, с которыми заключены договоры на ведение «старых» ИИС, необходимо до конца календарного года, в котором было подано заявление в Банк о трансформации,
подать соответствующее заявление в налоговый орган в порядке, который будет установлен ФНС России.
В рамках услуги по открытию и сопровождению ИИС Банк ЗЕНИТ предоставит инвесторам несколько опций:
ИИС - Брокерское обслуживание
В рамках брокерского ИИС инвестор самостоятельно определяет стратегию инвестирования. В отличие от доверительного управления, где управляющий принимает решение о том, куда инвестировать денежные средства инвестора, размещенные на ИИС, при брокерском обслуживании инвестор имеет возможность самостоятельно выбрать активы: акции или облигации. В любой момент времени инвестор по брокерскому обслуживанию может покупать и продавать активы. При желании, инвестору устанавливается система интернет-трейдинга для непосредственного доступа к торгам и возможности самостоятельного совершения сделок. Так же инвестор может получать информацию о текущей стоимости своих активов, помощь в совершении сделок, позвонив брокеру по телефону.
ИИС - Доверительное управление
В рамках ИИС мы предлагаем инвесторам передать активы в управление профессиональным управляющим. Вам предложат консервативную стратегию управления. 100% денежных средств размещаются в надежные облигации: государственные, субфедеральным и корпоративные. Наряду с высокой надежностью эмитента, плюсом таких ценных бумаг является необлагаемый налогом купонный доход, что значительно увеличивает эффективность инвестирования.